자녀 명의 통장 만들면 증여세 신고해야 하나요? 2026년 기준 정리

아이 이름으로 통장을 개설하고 돈을 넣는 부모가 늘고 있습니다. 어릴 때부터 자산을 형성해주고 싶은 마음은 당연하지만, 이 행위가 세법상 ‘증여’로 간주될 수 있다는 사실을 모르는 경우가 많습니다. 2026년 4월 현재 국세청은 AI 기반 금융거래 분석을 강화하고 있어 자녀 명의 통장 관련 세무 리스크가 커지고 있습니다.

자녀 명의 통장을 만드는 행위 자체는 증여세 과세 대상이 아닙니다. 문제는 그 통장에 부모가 돈을 입금하는 순간입니다. 세법은 경제적 가치가 있는 재산을 무상으로 이전하는 행위를 증여로 봅니다. 따라서 자녀 명의 계좌로의 이체는 원칙적으로 증여에 해당합니다.

단, 사회통념상 인정되는 생활비·교육비·양육비는 비과세 대상입니다. 국세청 기준에 따르면 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비, 학자금 또는 장학금에 해당하는 금품은 증여세 과세 대상에서 제외됩니다. 그러나 이 돈을 자녀 명의 통장에 쌓아두거나 주식·펀드 등에 투자하면 과세 대상으로 전환될 수 있습니다.

증여재산 공제 한도는 미성년자의 경우 10년간 2,000만 원, 성인은 5,000만 원입니다. 미성년 자녀에게 10년 동안 2,000만 원을 넘게 증여하면 증여세가 부과됩니다. 이 한도는 ‘주는 사람’이 아닌 ‘받는 사람’ 기준으로 합산합니다.

증여세 비과세 한도는 ‘주는 사람’이 아니라 ‘받는 사람’ 기준으로 계산됩니다. 따라서 미성년 자녀에게 증여할 때 아버지 2,000만 원, 어머니 2,000만 원처럼 각각 따로 비과세가 인정되는 것이 아니라, 부모·조부모 등 모든 직계존속을 합쳐 10년간 2,000만 원이 한도입니다.

자녀의 재산 증식 목적이 아닌, 나중에 교육비·생활비에 쓸 목적이라면 부모 명의의 별도 계좌로 관리하고 실제 지출이 필요할 때 그 계좌에서 지급하는 것이 안전합니다.

다음 상황은 증여세 과세 대상으로 간주될 가능성이 높습니다.

– 생활비 명목으로 입금한 돈을 자녀 명의 증권 계좌로 이체해 투자한 경우

– 아동수당·용돈 등을 자녀 통장에 장기간 적립해 자산 증식에 활용한 경우

– 입금 총액이 10년간 미성년자 공제 한도인 2,000만 원을 초과한 경우

– 고액 현금을 한 번에 입금한 경우(건당 1,000만 원 이상은 금융정보분석원 자동 보고 대상)

증여세 공제는 ’10년 이내 동일한 증여자로부터 받은 금액’을 기준으로 합산되므로, 증여 시기와 금액을 계획적으로 나누는 것이 중요합니다. 아래 전략을 참고하십시오.

– 출생 직후 2,000만 원 증여 신고 → 만 10세 이후 2,000만 원 추가 → 성인 후 5,000만 원 순으로 분산

– 공제 한도 이내 금액도 반드시 증여세 신고를 해두어 증여 시점과 금액을 법적으로 확정

– 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일로부터 3개월 이내

– 홈택스(www.hometax.go.kr) 온라인 신고 가능, 제출 서류: 증여재산 명세서·통장 거래내역·가족관계증명서

– 혼인·출산 공제(최대 1억 원 추가)를 활용하면 성인 자녀에게 총 1억 5,000만 원까지 무세 증여 가능

본 콘텐츠는 today79.com 편집팀이 국세청·법제처 공개 자료 및 세무 전문가 정보를 바탕으로 정리한 일반 정보입니다. 개별 세무 상황은 사안에 따라 다르므로, 구체적인 판단은 반드시 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본 내용은 법률 자문이 아닙니다.