가족 간 계좌이체 증여세 걸리는 기준 얼마부터인가요

부모가 자녀에게 생활비를 보내거나, 배우자 통장에 용돈을 이체하는 일은 일상적으로 일어난다. 그런데 이 평범한 계좌이체가 세무조사의 빌미가 될 수 있다. 증여세 상담에서 가장 많이 받는 질문 중 하나가 “얼마부터 신경 써야 하나요?”다.

세법상 ‘증여’는 재산을 무상으로 이전받는 행위를 말하며, 국세청은 명확한 차용증이나 상환 내역 없이 가족 간에 오고 간 금전을 ‘증여’로 추정해 증여세를 과세할 수 있다. 가족이라는 이유만으로 예외가 되지는 않는다.

2026년 4월 현재 기준, 증여세가 과세되는 주요 상황은 다음과 같다.

– 공제 한도를 초과하는 금액을 무상으로 이체한 경우

– 생활비·용돈 명목이라도 이체금액이 저축·투자에 사용된 경우

– 차용증·이자 지급 없이 고액을 빌려준 형식의 거래인 경우

– 소액이라도 정기적 패턴으로 반복 이체된 경우

성인 자녀에게 10년간 5,000만 원 이하의 금액을 증여했다면 증여세 납부 의무가 없다. 이를 초과할 경우, 초과된 금액에 대해서는 10%~50%의 누진세율로 증여세가 부과된다.

출처: 상속세 및 증여세법 제26조 (국세청 증여세 안내)

해당 증여일 전 10년 이내에 동일인으로부터 받은 증여재산가액의 합계액이 1천만 원 이상인 경우에는 그 가액을 증여세 과세가액에 합산하여 신고해야 한다. 이 경우 동일인에는 증여자가 직계존속인 경우 그 직계존속의 배우자를 포함한다. 즉, 부모 양쪽에서 받은 돈은 합산해서 계산한다.

실제로 부모가 자녀에게 매달 80만 원씩 송금한 사례에서, 10년 누적 송금액이 5,000만 원을 초과하자 국세청이 이를 증여로 판단해 증여세를 부과한 사례가 보도된 바 있다.

– 매달 50~100만 원 반복 송금 → 10년 누적 시 공제 한도 초과 가능

– 부동산 취득 후 자금 출처 소명 불가 → 증여 추정 과세

– 생활비로 받은 금액을 주식·부동산에 사용한 경우 → 증여로 재판단

2026년 제도의 핵심 변화는 혼인과 출산에 따른 추가 증여재산 공제가 본격 적용된다는 점이다. 자녀가 혼인신고일 전후 2년 이내이거나 출생·입양일로부터 2년 이내에 부모로부터 증여를 받을 경우, 기본 공제와 별도로 최대 1억 원까지 추가 공제가 가능하다. 성인 자녀가 결혼을 계기로 부모로부터 증여를 받을 경우, 기본 공제 5,000만 원에 혼인·출산 공제 1억 원을 더해 총 1억 5,000만 원까지 증여세 없이 자금을 받을 수 있다.

– 계좌이체 시 적요란에 “생활비”, “병원비”, “등록금” 등 목적 명시

– 10년 단위 공제 한도 내에서 분산 증여 계획 수립

– 가족 간 금전 대여 시 차용증 작성 및 실제 이자 지급 기록 유지

– 직계존속인 부(父)와 모(母)는 증여세법상 동일인으로 간주되므로, 부모 양쪽에서 받은 금액을 합쳐 10년간 총 5,000만 원 한도를 적용해야 한다.

– 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내 자진 신고 시 산출세액의 3% 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

상속 개시 전 10년 이내 증여한 재산은 상속재산에 합산되어 상속세 과세 대상이 되고, 피상속인의 통장 계좌거래는 모두 파악되어 과세되므로 기록 관리가 중요하다.

본 글은 국세청 상속증여세 안내, 상속세 및 증여세법 제53조 등 공개된 공식 자료를 바탕으로 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 법률·세무 자문이 아니며, 개인의 상황에 따라 과세 결과는 달라질 수 있습니다. 구체적인 판단은 반드시 세무사 또는 국세청 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.