자녀에게 얼마까지 세금 0원? 증여세 면제한도·세율 총정리

자녀에게 목돈을 보태주고 싶을 때 가장 먼저 확인할 것이 증여세 면제한도입니다. 일정 금액까지는 세금 없이 줄 수 있습니다.

얼마까지 세금이 없나 — 관계별 공제 한도

성년 자녀 5,000만원, 미성년 2,000만원, 배우자 6억원, 기타 친족 1,000만원입니다. 모두 10년 기준이고, 주는 사람 수만큼 늘어나지 않습니다.

혼인·출산일 전후 2년 이내에 직계존속에게 받으면 1억 원이 추가로 공제됩니다. 한도는 10년 단위로 합산되니, 미리 나눠 증여하면 절세에 유리합니다.

세율은 얼마나 되나 — 10~50% 누진

공제를 뺀 과세표준에 붙습니다. 1억원 이하 10%에서 시작해 30억원 초과분은 50%입니다.

부담부증여는 왜 절세가 안 되나 — 양도세가 따라온다

전세보증금이나 대출을 낀 부동산을 넘기는 부담부증여는 증여세를 줄여주지만, 넘긴 채무만큼은 양도로 보아 양도소득세가 따로 붙습니다. 두 세금을 같이 따져봐야 진짜 이득인지 알 수 있습니다.

👉 증여세 계산기 — 1분 만에 내 금액 계산하기

자주 묻는 질문

자녀에게 세금 없이 얼마까지 줄 수 있나요?

성년 자녀는 10년간 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 증여세 없이 줄 수 있습니다.

증여세 면제한도는 매년 초기화되나요?

아니요. 10년 단위로 합산합니다. 10년이 지나면 한도가 새로 생기므로, 일찍 나눠 증여하면 유리합니다.

부담부증여하면 세금이 줄어드나요?

증여세는 줄지만 인수한 채무만큼 양도소득세가 별도로 발생합니다. 두 세금을 합쳐 비교해야 합니다.

됩니다. 증여재산공제는 10년 단위로 다시 채워집니다. 그래서 “5,000만원은 평생 한 번”이 아니라 10년마다 한 번이 정확한 표현입니다.

헷갈리는 건 언제부터 10년을 세느냐입니다. 기준은 증여를 한 날입니다. 지금 증여할 때 그 전 10년 이내에 같은 사람에게서 받은 증여를 모두 더해 한도를 따집니다. 달력상 10년(예: 2016년~2026년)이 아니라, 증여일에서 거꾸로 10년을 보는 것입니다.

예를 들어 2020년 3월에 아버지에게 5,000만원을 받았다면, 2030년 3월이 지나야 공제가 새로 생깁니다. 그 전에 또 받으면 앞의 5,000만원과 합산돼 초과분에 세금이 붙습니다.

그래서 증여는 일찍 시작해 10년 주기로 나눠 주는 것이 기본 전략입니다. 상속이 임박해서 몰아 주면 사전증여 합산에도 걸려 효과가 없어집니다.

자녀에게 얼마까지 증여세 없이 줄 수 있나요?

성년 자녀는 10년간 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 배우자는 6억원, 형제 등 기타 친족은 1,000만원입니다.

아버지와 어머니에게 각각 5,000만원씩 받으면 1억까지 되나요?

아닙니다. 성년 자녀의 5,000만원 공제는 직계존속 전체를 합쳐 적용되는 한도입니다. 또 증여자가 직계존속이면 그 배우자를 동일인으로 보아 합산하므로, 아버지와 어머니에게 나눠 받아도 합친 금액에 누진세율이 적용됩니다.

10년이 지나면 공제를 다시 받을 수 있나요?

네. 증여일로부터 거꾸로 10년 이내의 증여를 합산해 한도를 따지므로, 마지막 증여일에서 10년이 지나면 공제 한도를 다시 사용할 수 있습니다.

증여세율은 어떻게 되나요?

과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지 올라가는 초과누진세율입니다. 1억원 이하 10%에서 시작해 30억원 초과분에 50%가 적용됩니다. 공제를 뺀 과세표준에 붙는다는 점이 중요합니다.

결혼하는 자녀에게는 더 줄 수 있나요?

혼인·출산 증여재산공제 1억원이 기본 공제와 별도로 적용돼 최대 1억 5,000만원까지 세금 없이 줄 수 있습니다.

증여세는 언제까지 신고하나요?

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부합니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.